Curso de Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales: Cuarta Categoría a Distancia

Contenido y temáticas incluidas en el curso:

 

En la primera parte del curso a distancia, los participantes conocerán las nociones básicas sobre cómo se aplica el impuesto a las ganancias cuarta categoría:

Módulo 1 

Normativa legal del Impuesto a las Ganancias, cuarta categoría para empleados en relación de dependencia. 

Sujeto y objeto del Impuesto.  

Año fiscal. 

Criterio de Imputación. 

Conceptos exentos, gravados y no gravados. 

Deducciones generales y personales: ganancia no imponible, cargas de familia, deducción especial. Aplicables admitidas y no admitidas. 

El curso virtual sobre el impuesto a la ganancias y bienes personales también ofrecerá información impositiva acerca de:

 

Módulo 2 

Tasa aplicable para determinar el impuesto

Esquema de liquidación

Obligatoriedad de presentar declaración jurada informativa

Liquidación final y anual: Liquidaciones que practica el empleador (Anual, final e informativa)

Reintegros por retenciones en exceso.

Formulario ex – 649. 

F. 572 web. 

DDJJ obligatorias. 

Introducción F. 711 y 762.

 

Módulo 3 

Prorrateo para la determinación de la retención mensual: cálculo mensual de la retención del impuesto a las ganancias. 

Límites para retenciones mensuales.

Obligaciones de empleados y empleadores. 

Impacto del sueldo anual complementario en el cálculo

Retención máxima

Tratamiento de horas extra

Deducciones incrementadas

Servicio mis retenciones

 

Módulo 4

Ley 27.617: modificatoria del impuesto a las ganancias 2021

Decreto 336/21: reglamentario de ley 27.617

RG 5008/21: más precisiones para las nuevas deducciones

Nuevas deducciones

- Bono por productividad, fallo de caja, o conceptos de similar naturaleza

- Sueldo anual complementario

- Conviviente

- Hijo, hija, hijastro, hijastra incapacitada/o para el trabajo

- Jubilados, retirados y pensionados

- Gastos de movilidad, viáticos y compensación análoga

- Ropa de trabajo

- Guardería y provisión de herramientas educativas para hijos

- Deducción especial incrementada y grupos de trabajadores: Primer grupo, Segundo grupo y Tercer grupo

- Cálculo la de remuneración bruta

Decreto 620/21: aumento de montos

RG 5076/21: aumento de montos

Los participantes a la capacitación online también contarán con instancias prácticas sobre la liquidación del impuesto a las ganancias cuarta categoría. 

 

Módulo 4 Ejercitación

Ejemplo práctico integral.

 

Módulo 5

Creación del impuesto sobre los bienes personales

Sujetos pasivos y objeto del impuesto

Bienes situados en el país: identificación y valuación

Bienes situados en el exterior: identificación y valuación

Exenciones

Otros temas abordados en el curso a distancia, que todo responsable de liquidar bienes personales o el impuesto a las ganancias debe saber, son:

 

Módulo 6 

Índice de actualización de valor de origen

Valuación de:

Inmuebles: adquiridos, construidos, en construcción y mejoras-

- Deducción de créditos hipotecarios

- Base imponible fijada por rentas

- Ley 27480: exención de casa habitación

- Cesión de nuda propiedad

- Automotores, aeronaves, naves, yates y similares situados en el país.

- Depósitos y créditos en moneda extranjera y sus existencias.

- Objetos de arte, objetos para colección y antigüedades.

- Objetos personales y del hogar.

- Títulos públicos y demás títulos valores y acciones.

- Cuotas sociales.

- Certificados de participación y los títulos representativos de deuda

- Cuotas partes de fondos comunes de inversión

- Bienes situados en el exterior

 

Modulo 7

Exenciones

Mínimo no imponible y alícuotas

Monto sujeto a impuesto y determinación del impuesto

 

Módulo 8

Ejercicios prácticos a modo de ejemplos: Práctica integral bienes personales

Una vez que estés inscripto y hayas abonado el curso deberás aguardar 96 horas hábiles para recibir, en el mail que hayas registrado en tu inscripción, los datos de acceso al campus virtual. (Revisá siempre correo no deseado)

El presente curso a distancia sobre la cuarta categoría de bienes personales e impuesto a las ganancias es introductorio. Está dirigido a estudiantes, profesionales, trabajadores y a todas aquellas personas interesadas en la temática para liquidar el impuesto desde la perspectiva del trabajador.

 

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